基本概念
什么是增值税 (VAT)？
VAT 是指增值税。增值税是在欧洲注册增值税的交易商增加到他们出售的商品价格中的一种税费，并在提交纳税申报表时转交给国家税务机关。
如果您在任何欧洲国家/地区销售商品，则您可能需要在您销售商品的各个国家/地区注册增值税。
请牢记，每一位亚马逊销售伙伴都有责任确保其增值税的合规性，如对所需履行的义务不确定，应寻求专业建议。
如果您在任何欧洲国家/地区销售商品，则您可能需要在您销售商品的各个国家/地区注册增值税。
请牢记，每一位亚马逊销售伙伴都有责任确保其增值税的合规性，如对所需履行的义务不确定，应寻求专业建议。
增值税运作方式
增值税的基本原则：企业可以冲销采购过程中产生的增值税，然后在销售中收取增值税。当您向税务机关支付增值税时，最终消费者将增值税作为购买价格的一部分进行支付。只有在您已注册增值税后，才可冲销采购过程中产生的增值税，并在销售中收取增值税。
在相应欧洲国家/地区拥有增值税税号的销售伙伴应说明收取的增值税，包括在发票（如果需要增值税发票）上向买家提供增值税税率和税号。这样，买家就能知道购买的商品应缴纳多少增值税。
在相应欧洲国家/地区拥有增值税税号的销售伙伴应说明收取的增值税，包括在发票（如果需要增值税发票）上向买家提供增值税税率和税号。这样，买家就能知道购买的商品应缴纳多少增值税。
欧洲的增值税税率是多少？
实际适用的增值税税率因不同的欧洲国家/地区（标准税率必须至少为 15％）和某些类型商品而有所不同。此外，某些欧洲国家/地区还为特定商品保留了其他费率。
增值税准则允许各国政府自由设定自己选择的增值税税率的数量和级别，而且只需遵守以下两项基本规则：
增值税准则允许各国政府自由设定自己选择的增值税税率的数量和级别，而且只需遵守以下两项基本规则：
- 所有商品和服务的标准费率。
- 欧洲国家/地区可以选择一或两个优惠税率，但仅适用于增值税指令中列出的商品或服务。
标准增值税税率是欧洲国家/地区对所有非免税商品和服务适用的税率。该税率不能低于 15%，但没有最大值。
欧盟成员国的增值税税率
成员国
代码
标准税率
德国
DE
19%
法国
FR
20%
意大利
IT
22%
西班牙
ES
21%
波兰
PL
23%
捷克共和国
CZ
21%
荷兰
NL
21%
什么是增值税申报？
每个增值税注册人员都有义务针对每个相关时期提交增值税申报。增值税申报是准备并向税务机关提交报告的过程，以便向税务机关提供有关您在相关期间所进行交易的信息，并向他们提供您应支付（或在超额缴纳增值税的情况下应收到）的增值税金额。
增值税申报包括以下信息：从买家收取的增值税、向供应商支付的增值税，以及跨境销售、跨境收购和进出口相关信息。
增值税申报包括以下信息：从买家收取的增值税、向供应商支付的增值税，以及跨境销售、跨境收购和进出口相关信息。
常见问题：
增值税申报的频率如何？
这取决于所在欧洲国家/地区的要求及销售伙伴在该国家/地区的义务。许多欧洲国家/地区要求每月或每三个月进行增值税申报。请咨询税务顾问以进一步指导您。
什么是关税？
对于从欧洲以外进口到欧洲国家/地区的商品，可能需要缴纳关税。关税税率根据适用于进口商品的统一分类商品代码确定，而且可能受到商品原产地的影响。关税和进口增值税是按商品海关价值的百分比计算得出。请咨询您的税务顾问以获得进一步的指导。
常见问题：
作为销售伙伴，关税对我意味着什么？
从欧洲以外进口的商品可能需要经过海关检查。必须准备海关材料/文件（例如报关单）并随附于进口商品。此文件是海关当局用来核实应付关税/税费的主要信息来源。但是，在某些情况下，海关当局可能会检查商品，以确定需要支付多少关税和/或税费，并且可能会要求提供包括确定商品是否符合欧洲法规在内的进一步信息。
什么是进口增值税？
对于从欧洲以外进口到欧洲国家/地区的同一商品，除了应缴的任何关税外，还可能需要支付进口增值税。这是根据商品的海关价值加上任何适用的关税计算得出。如果您在向海关当局申报商品的国家/地区注册了增值税，并且是商品的“所有者”，则进口增值税通常可以通过您的增值税申报进行冲销。
什么是发票？
在许多欧洲国家/地区，买家都要求开具增值税发票。您发货的国家/地区和买家所在国家/地区的增值税法规可能会要求您提供增值税发票。增值税发票的开具流程因国家/地区而异。如需获取更多信息，请单击此处。
常见问题：
发票对我作为销售伙伴意味着什么？
所有注册欧洲增值税的销售伙伴必须针对每个订单向 Amazon Business 买家提供有效的增值税发票。
税务代理
如果您是非欧盟销售伙伴，则需要在某些欧盟国家/地区指定税务代理才能注册增值税。
税务代理是指个人或企业代表非居民公司在欧盟处理增值税事务的过程。许多欧盟国家/地区的税务代理对非欧盟销售伙伴的增值税债务负有连带责任。
作为在线销售伙伴，可能需要银行担保和额外费用来保证税务代理的使用。这些额外要求取决于具体国家/地区的要求和税务代理服务的提供商。
税务代理是指个人或企业代表非居民公司在欧盟处理增值税事务的过程。许多欧盟国家/地区的税务代理对非欧盟销售伙伴的增值税债务负有连带责任。
作为在线销售伙伴，可能需要银行担保和额外费用来保证税务代理的使用。这些额外要求取决于具体国家/地区的要求和税务代理服务的提供商。
访问卖家平台上的增值税培训专题页面了解更多信息。
增值税义务
我是否需要增值税税号？
根据业务性质，您需按照规定在欧洲国家/地区注册增值税税号。这取决于多个因素，包括公司所在地、配送模式以及年销售额等。
了解您是否需要注册增值税
告诉我们您的业务类型，以便我们可以帮助您确定是否需要注册增值税：
您打算在哪个国家/地区销售商品？（请选择一项）
是否有亚马逊销售伙伴账户？（请选择一项）
刚刚开始在亚马逊上开店？
您表示您还没有亚马逊销售伙伴账户。通过注册月度无合约计划，销售伙伴可以在 Amazon.co.uk 和欧洲网上商城接触数千万买家。月度销售计划提供多种令人难以置信的益处，可以帮助刚刚起步和希望发展业务的销售伙伴。
如何确定我是否需要在欧盟注册增值税？
以下信息将有助于了解潜在的增值税义务，而是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是：您的企业成立地点（国家/地区）、库存所在地和销售额水平（了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息）。
你的企业成立地点？
英国
如果出现以下情况，您需要在英国注册增值税：
- 在英国储存商品；以及
- 向英国买家销售商品；以及
- 您的销售额超过了英国国内增值税起征点 85,000 英镑。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
其他欧盟国家/地区
如果出现以下情况，您需要在英国注册增值税：
- 在英国储存商品或
- 向英国买家（非企业）销售商品；以及
- 您的销售额超过了英国远程销售增值税起征点 70,000 英镑。
欧盟以外
如果出现以下情况，您需要在英国注册增值税：
- 将在英国储存的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
如何在英国注册增值税
方法 1： 自己提交
- 提交增值税申报 - 告知 HMRC 您已收取了多少增值税，然后开始申请可能已累积的任何增值税抵扣。
- 开具增值税发票，在上面显示您向买家收取的增值税
- 申请返还您的经营费用（以及商品进口到欧盟时支付的进口增值税）。有关更多信息，请参阅如何申请返还经营费用增值税
如果您对增值税合规性和义务有疑问，最好寻求专业建议。
注意： 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税。
感谢您选择亚马逊作为您的销售平台！
您表示您已经注册了亚马逊销售伙伴账户。
有用的快速链接：
如何确定我是否需要在欧盟注册增值税？
以下信息将有助于了解潜在的增值税义务，而是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是：您的企业成立地点（国家/地区）、库存所在地和销售额水平（了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息）。
你的企业成立地点？
英国
如果出现以下情况，您需要在英国注册增值税：
- 在英国储存商品；以及
- 向英国买家销售商品；以及
- 您的销售额超过了英国国内增值税起征点 85,000 英镑。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
其他欧盟国家/地区
如果出现以下情况，您需要在英国注册增值税：
- 在英国储存商品或
- 向英国买家（非企业）销售商品；以及
- 您的销售额超过了英国远程销售增值税起征点 70,000 英镑。
欧盟以外
如果出现以下情况，您需要在英国注册增值税：
- 将在英国储存的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
如何在英国注册增值税
方法 1： 自己提交
- 提交增值税申报 - 告知 HMRC 您已收取了多少增值税，然后开始申请可能已累积的任何增值税抵扣。
- 开具增值税发票，在上面显示您向买家收取的增值税
- 申请返还您的经营费用（以及商品进口到欧盟时支付的进口增值税）。有关更多信息，请参阅如何申请返还经营费用增值税
如果您对增值税合规性和义务有疑问，最好寻求专业建议。
注意： 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税。
刚刚开始在亚马逊上开店？
您表示您还没有亚马逊销售伙伴账户。通过注册月度无合约计划，销售伙伴可以在 Amazon.co.uk 和欧洲网上商城接触数千万买家。月度销售计划提供多种令人难以置信的益处，可以帮助刚刚起步和希望发展业务的销售伙伴。
如何确定我是否需要在欧盟注册增值税？
以下信息将有助于了解潜在的增值税义务，而是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是：您的企业成立地点（国家/地区）、库存所在地和销售额水平（了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息）。
你的企业成立地点？
德国
如果出现以下情况，您需要在德国注册增值税：
- 在德国储存商品；以及
- 向德国买家销售商品；以及
- 您的销售额超过了德国国内增值税起征点 17,500 欧元。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
其他欧盟国家/地区
如果出现以下情况，您需要在德国注册增值税：
- 在德国储存商品或
- 向德国买家（非企业）销售商品；以及
- 您的销售额超过了德国远程销售增值税起征点 100,000 欧元。
欧盟以外
如果出现以下情况，您需要在德国注册增值税：
- 将在德国储存的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
如何在德国注册增值税
方法 1： 自己提交
- 提交增值税申报 - 告知 BZSt 您已收取了多少增值税，然后开始申请可能已累积的任何增值税抵扣。
- 开具增值税发票，在上面显示您向买家收取的增值税
- 申请返还您的经营费用（以及商品进口到欧盟时支付的进口增值税）。有关更多信息，请参阅如何申请返还经营费用增值税
如果您对增值税合规性和义务有疑问，最好寻求专业建议。
注意： 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税。
感谢您选择亚马逊作为您的销售平台！
您表示您已经注册了亚马逊销售伙伴账户。
有用的快速链接（需要登录卖家平台）：
如何确定我是否需要在欧盟注册增值税？
以下信息将有助于了解潜在的增值税义务，而是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是：您的企业成立地点（国家/地区）、库存所在地和销售额水平（了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息）。
你的企业成立地点？
德国
如果出现以下情况，您需要在德国注册增值税：
- 在德国储存商品；以及
- 向德国买家销售商品；以及
- 您的销售额超过了德国国内增值税起征点 17,500 欧元。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
其他欧盟国家/地区
如果出现以下情况，您需要在德国注册增值税：
- 在德国储存商品或
- 向德国买家（非企业）销售商品；以及
- 您的销售额超过了德国远程销售增值税起征点 100,000 欧元。
欧盟以外
如果出现以下情况，您需要在德国注册增值税：
- 将在德国储存的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
如何在德国注册增值税
方法 1： 自己提交
- 提交增值税申报 - 告知 BZSt 您已收取了多少增值税，然后开始申请可能已累积的任何增值税抵扣。
- 开具增值税发票，在上面显示您向买家收取的增值税
- 申请返还您的经营费用（以及商品进口到欧盟时支付的进口增值税）。有关更多信息，请参阅如何申请返还经营费用增值税
如果您对增值税合规性和义务有疑问，最好寻求专业建议。
注意： 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税。
刚刚开始在亚马逊上开店？
您表示您还没有亚马逊销售伙伴账户。通过注册月度无合约计划，销售伙伴可以在 Amazon.co.uk 和欧洲网上商城接触数千万买家。月度销售计划提供多种令人难以置信的益处，可以帮助刚刚起步和希望发展业务的销售伙伴。
如何确定我是否需要在欧盟注册增值税？
以下信息将有助于了解潜在的增值税义务，而是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是：您的企业成立地点（国家/地区）、库存所在地和销售额水平（了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息）。
你的企业成立地点？
法国
如果出现以下情况，您需要在法国注册增值税：
- 在法国储存商品；以及
- 向法国买家销售商品；以及
- 您的销售额超过了法国国内增值税起征点 82,200 欧元。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
其他欧盟国家/地区
如果出现以下情况，您需要在法国注册增值税：
- 在法国储存商品或
- 向法国买家（非企业）销售商品；以及
- 您的销售额超过了法国远程销售增值税起征点 35,000 欧元。
欧盟以外
如果出现以下情况，您需要在法国注册增值税：
- 将在法国储存的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
如何在法国注册增值税
方法 1： 自己提交
- 提交增值税申报 - 告知法国税务局您已收取了多少增值税，然后开始申请已累积的增值税抵扣。
- 开具增值税发票，在上面显示您向买家收取的增值税
- 申请返还您的经营费用（以及商品进口到欧盟时支付的进口增值税）。有关更多信息，请参阅如何申请返还经营费用增值税
如果您对增值税合规性和义务有疑问，最好寻求专业建议。
注意： 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税。
感谢您选择亚马逊作为您的销售平台！
您表示您已经注册了亚马逊销售伙伴账户。请单击此处登录您的销售合作伙伴账户。
有用的快速链接：
如何确定我是否需要在欧盟注册增值税？
以下信息将有助于了解潜在的增值税义务，而是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是：您的企业成立地点（国家/地区）、库存所在地和销售额水平（了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息）。
你的企业成立地点？
法国
如果出现以下情况，您需要在法国注册增值税：
- 在法国储存商品；以及
- 向法国买家销售商品；以及
- 您的销售额超过了法国国内增值税起征点 82,200 欧元。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
其他欧盟国家/地区
如果出现以下情况，您需要在法国注册增值税：
- 在法国储存商品或
- 向法国买家（非企业）销售商品；以及
- 您的销售额超过了法国远程销售增值税起征点 35,000 欧元。
欧盟以外
如果出现以下情况，您需要在法国注册增值税：
- 将在法国储存的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
如何在法国注册增值税
方法 1： 自己提交
- 提交增值税申报 - 告知法国税务局您已收取了多少增值税，然后开始申请已累积的增值税抵扣。
- 开具增值税发票，在上面显示您向买家收取的增值税
- 申请返还您的经营费用（以及商品进口到欧盟时支付的进口增值税）。有关更多信息，请参阅如何申请返还经营费用增值税
如果您对增值税合规性和义务有疑问，最好寻求专业建议。
注意： 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税。
刚刚开始在亚马逊上开店？
您表示您还没有亚马逊销售伙伴账户。通过注册月度无合约计划，销售伙伴可以在 Amazon.co.uk 和欧洲网上商城接触数千万买家。月度销售计划提供多种令人难以置信的益处，可以帮助刚刚起步和希望发展业务的销售伙伴。
如何确定我是否需要在欧盟注册增值税？
以下信息将有助于了解潜在的增值税义务，而是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是：您的企业成立地点（国家/地区）、库存所在地和销售额水平（了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息）。
你的企业成立地点？
意大利
如果出现以下情况，您需要在意大利注册增值税：
- 在意大利储存商品；以及
- 向意大利买家销售商品；以及
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
其他欧盟国家/地区
如果出现以下情况，您需要在意大利注册增值税：
- 在意大利储存商品或
- 向意大利买家（非企业）销售商品；以及
- 您的销售额超过了意大利远程销售增值税起征点 35,000 欧元。
欧盟以外
如果出现以下情况，您需要在意大利注册增值税：
- 将在意大利储存的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
如何在意大利注册增值税
方法 1： 自己提交
- 提交增值税申报 - 告知意大利税务机关您已收取了多少增值税，然后开始申请可能已累积的任何增值税抵扣。
- 开具增值税发票，在上面显示您向买家收取的增值税
- 申请返还您的经营费用（以及商品进口到欧盟时支付的进口增值税）。有关更多信息，请参阅如何申请返还经营费用增值税
如果您对增值税合规性和义务有疑问，最好寻求专业建议。
注意： 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税。
感谢您选择亚马逊作为您的销售平台！
您表示您已经注册了亚马逊销售伙伴账户。
有用的快速链接：
如何确定我是否需要在欧盟注册增值税？
以下信息将有助于了解潜在的增值税义务，而是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是：您的企业成立地点（国家/地区）、库存所在地和销售额水平（了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息）。
你的企业成立地点？
意大利
如果出现以下情况，您需要在意大利注册增值税：
- 在意大利储存商品；以及
- 向意大利买家销售商品；
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
其他欧盟国家/地区
如果出现以下情况，您需要在意大利注册增值税：
- 在意大利储存商品或
- 向意大利买家（非企业）销售商品；以及
- 您的销售额超过了意大利远程销售增值税起征点 35,000 欧元。
欧盟以外
如果出现以下情况，您需要在意大利注册增值税：
- 将在意大利储存的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
如何在意大利注册增值税
方法 1： 自己提交
- 提交增值税申报 - 告知意大利税务机关您已收取了多少增值税，然后开始申请可能已累积的任何增值税抵扣。
- 开具增值税发票，在上面显示您向买家收取的增值税
- 申请返还您的经营费用（以及商品进口到欧盟时支付的进口增值税）。有关更多信息，请参阅如何申请返还经营费用增值税
如果您对增值税合规性和义务有疑问，最好寻求专业建议。
注意： 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税。
刚刚开始在亚马逊上开店？
您表示您还没有亚马逊销售伙伴账户。通过注册月度无合约计划，销售伙伴可以在 Amazon.co.uk 和欧洲网上商城接触数千万买家。月度销售计划提供多种令人难以置信的益处，可以帮助刚刚起步和希望发展业务的销售伙伴。
如何确定我是否需要在欧盟注册增值税？
以下信息将有助于了解潜在的增值税义务，而是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是：您的企业成立地点（国家/地区）、库存所在地和销售额水平（了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息）。
你的企业成立地点？
西班牙
如果出现以下情况，您需要在西班牙注册增值税：
- 在西班牙储存商品；以及
- 向西班牙买家销售商品；
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
其他欧盟国家/地区
如果出现以下情况，您需要在西班牙注册增值税：
- 在西班牙储存商品或
- 向西班牙买家（非企业）销售商品；以及
- 您的销售额超过了西班牙远程销售增值税起征点 35,000 欧元。
欧盟以外
如果出现以下情况，您需要在西班牙注册增值税：
- 将在西班牙储存的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
如何在西班牙注册增值税
方法 1： 自己提交
- 提交增值税申报 - 告知西班牙税务机关您已收取了多少增值税，然后开始申请可能已累积的任何增值税抵扣。
- 开具增值税发票，在上面显示您向买家收取的增值税
- 申请返还您的经营费用（以及商品进口到欧盟时支付的进口增值税）。有关更多信息，请参阅如何申请返还经营费用增值税
如果您对增值税合规性和义务有疑问，最好寻求专业建议。
注意： 进口到欧盟的商品需缴纳关税和进口增值税。
感谢您选择亚马逊作为您的销售平台！
您表示您已经注册了亚马逊销售伙伴账户。
有用的快速链接：
如何确定我是否需要在欧盟注册增值税？
以下信息将有助于了解潜在的增值税义务，而是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。确定您是否有义务注册增值税的关键因素是：您的企业成立地点（国家/地区）、库存所在地和销售额水平（了解有关欧盟国家/地区“增值税起征点”的更多信息）。
你的企业成立地点？
西班牙
如果出现以下情况，您需要在西班牙注册增值税：
- 在西班牙储存商品；以及
- 向西班牙买家销售商品；
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
其他欧盟国家/地区
如果出现以下情况，您需要在西班牙注册增值税：
- 在西班牙储存商品或
- 向西班牙买家（非企业）销售商品；以及
- 您的销售额超过了西班牙远程销售增值税起征点 35,000 欧元。
欧盟以外
如果出现以下情况，您需要在西班牙注册增值税：
- 将在西班牙储存的商品销售给欧盟买家。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
- 向其他欧盟国家/地区的买家销售商品。
如何在西班牙注册增值税
方法 1： 自己提交
- 提交增值税申报 - 告知西班牙税务机关您已收取了多少增值税，然后开始申请可能已累积的任何增值税抵扣。
- 开具增值税发票，在上面显示您向买家收取的增值税
- 申请返还您的经营费用（以及商品进口到欧盟时支付的进口增值税）。有关更多信息，请参阅如何申请返还经营费用增值税
如果您对增值税合规性和义务有疑问，最好寻求专业建议。
欧洲各地的增值税法规
听听销售伙伴对增值税服务的评价
“当我们最初开始使用亚马逊物流欧洲整合服务时，我们就知道，此后我们必须在每个即将建立库存的国家/地区申报增值税。对我们而言，申报增值税并不是特别麻烦的事，实际上只是每个季度多做一些文书工作而已。”公司首席执行官 Zamie CajeeiQualTech
有关增值税的更多资源
欧盟税务机关
常见问题
获取有关增值税 (VAT) 的常见问题解答。
在欧盟不遵守增值税义务会造成何种后果？
欧盟国家/地区实行统一的增值税制度。如不遵守欧盟增值税注册和内部合规性要求，会造成严重后果：
- 通常来说，您必须向相应（欧盟）税务机关支付应缴纳的增值税，外加应缴纳之日到支付当日所拖欠的利息。一般从您获得增值税税号，在销售中应用增值税并向税务机关缴纳增值税之日算起（尽管在此期间并未在销售中收取增值税）。
- 如果税务机关得知您不遵守增值税义务，您可能会面临罚款。罚款数额通常取决于增值税的应缴数额以及未遵守增值税义务的期限。逾期注册的罚款通常是根据应向税务机关缴纳的增值税数额的百分比来计算。罚款的计算方式因国家/地区而异。如果您未遵守增值税义务，无论是有意还是无意，都可能遭到政府当局的刑事起诉。
如果亚马逊收到您未能遵守增值税义务的通知，可能会剥夺您在亚马逊网站的销售特权。证明增值税的合规性后，才可重新发布商品。
在增值税资源网站上，我们为您提供了一些实用信息，可帮助您了解增值税合规性的相关义务。但是，此信息并非全面指南或税务建议，如果您不确定自身义务，我们建议您咨询相应税务机关或独立税务顾问。
- 通常来说，您必须向相应（欧盟）税务机关支付应缴纳的增值税，外加应缴纳之日到支付当日所拖欠的利息。一般从您获得增值税税号，在销售中应用增值税并向税务机关缴纳增值税之日算起（尽管在此期间并未在销售中收取增值税）。
- 如果税务机关得知您不遵守增值税义务，您可能会面临罚款。罚款数额通常取决于增值税的应缴数额以及未遵守增值税义务的期限。逾期注册的罚款通常是根据应向税务机关缴纳的增值税数额的百分比来计算。罚款的计算方式因国家/地区而异。如果您未遵守增值税义务，无论是有意还是无意，都可能遭到政府当局的刑事起诉。
如果亚马逊收到您未能遵守增值税义务的通知，可能会剥夺您在亚马逊网站的销售特权。证明增值税的合规性后，才可重新发布商品。
在增值税资源网站上，我们为您提供了一些实用信息，可帮助您了解增值税合规性的相关义务。但是，此信息并非全面指南或税务建议，如果您不确定自身义务，我们建议您咨询相应税务机关或独立税务顾问。
如何收取和追回增值税？
要收取增值税，您必须先注册增值税并获取增值税税号。注册增值税之后，您必须遵循适用于您所注册的欧盟国家/地区的增值税法规，但这通常意味着您必须对您销售的商品收取增值税（如果适用）并在增值税合规发票上显示此项增值税（请咨询您的税务顾问了解有关发票要求的具体建议）。
向当地税务机构缴纳的增值税金额，即向买家收取的增值税，可由您的业务采购/成本产生的增值税抵免（请咨询税务顾问了解可追回的增值税税项）。
请注意，您应了解您注册的每个国家/地区的增值税申报和发票要求。尽管这些要求相似，但是仍有显著差别。
向当地税务机构缴纳的增值税金额，即向买家收取的增值税，可由您的业务采购/成本产生的增值税抵免（请咨询税务顾问了解可追回的增值税税项）。
请注意，您应了解您注册的每个国家/地区的增值税申报和发票要求。尽管这些要求相似，但是仍有显著差别。
我是否需要在多个国家/地区注册增值税？
如果您在欧盟多个国家/地区储存、运输或销售商品，您可能需要在多个国家/地区注册增值税。如果是这种情况，您需要在多个国家/地区提交增值税申报。
在多个国家/地区注册增值税的要求有所不同，我们建议您咨询税务顾问，特别是如果您在欧盟境内的多个国家/地区储存商品或进行远程销售。
在多个国家/地区注册增值税的要求有所不同，我们建议您咨询税务顾问，特别是如果您在欧盟境内的多个国家/地区储存商品或进行远程销售。
从欧洲境外向欧洲国家/地区销售商品（我在欧洲没有企业成立地，也未将商品储存在欧洲）。我是否需要注册增值税？
我们目前仅支持上传一个图片区域和最多 5 行的文本定制。图片定制和商品配置仍需手动逐个上传。
我从其他国家/地区向欧盟国家/地区销售商品。我需要在哪里注册增值税？
当从一个欧盟国家/地区向另一个欧盟国家/地区销售商品时，您需要注意，不同的国家/地区的所实行的增值税要求和税率也不尽相同。如果您的商品存储地位于某个欧盟国家/地区中，则需要在此国家/地区注册增值税。此外，如果您将自己的商品从一个欧盟国家/地区转移到另一个欧盟国家/地区，或者使用亚马逊（亚马逊物流）将您的商品从一个运营中心转移到另一个您将要储存商品的指定国家/地区，则此类转移行为也可能被视为需要收取增值税的交易。您必须遵循所有适用的增值税义务，其中包含亚马逊商城网站所在地的增值税义务、您要交付或者配送商品的目的地国家/地区的增值税义务以及任何其他国家/地区的增值税义务（例如，如您从非欧洲地区进口商品，则为进口国）。
在超过增值税起征点多久之后需要在卖家平台上传增值税税号？
您应监控自己的账户，在超过起征点或违反其他增值税注册要求时，立即向相应税务机关或亚马逊增值税服务申请增值税税号。考虑到完成此流程需要时间，我们建议您在超过增值税起征点前申请增值税税号。
欧盟增值税注册号和本地增值税税号有何不同？
欧盟增值税注册号： 在 VIES 中验证并发布的增值税注册号欧盟增值税注册号开头为授予此编号的国家/地区前缀（如 IT 代表意大利，ES 代表西班牙）。
本地增值税注册号： 本地增值税注册号中没有国家/地区前缀，原则上仅用于授予此编号的国家/地区内的境内交易（例如，从国内供应商处购买商品）。
本地增值税注册号： 本地增值税注册号中没有国家/地区前缀，原则上仅用于授予此编号的国家/地区内的境内交易（例如，从国内供应商处购买商品）。
什么是税务识别编号？
税务识别编号为销售伙伴合法成立企业所在的国家/地区发布的官方税务识别编号。例如，如果在法国合法成立企业，当地税务识别编号就是其 SIRET 编号。同样，如果在中国合法成立企业，则当地税务识别编号就是统一社会信用代码，如果是个人经营，则为中国身份证上的证件号码。
由于发生笔误，注册增值税税号时使用的企业名称与卖家平台中的法定名称不匹配。我应该怎么做？
我们无法接受与您的法定名称不匹配的增值税税号。您必须联系相应税务机关更新注册增值税税号时使用的企业名称，或者向税务机关申请一个与销售伙伴账户中的法定名称对应的新增值税税号。
您也可以在卖家平台更改您的企业名称，但这会触发账户验证流程，您必须提供相应证据以通过验证。
您也可以在卖家平台更改您的企业名称，但这会触发账户验证流程，您必须提供相应证据以通过验证。
注意： 本页的信息不得视为税务、法律或其他专业建议，也不得作为此类用途使用。有关增值税义务的具体建议，我们建议您咨询税务顾问。此外，2021 年 1 月会进行一些立法修改，这可能会影响本页面上提供的信息。
本网站使用 Cookie 和类似的工具（统称为“Cookie”）为您提供和改进服务，并展示广告。要详细了解亚马逊使用 Cookie 的方式，请阅读亚马逊 Cookie 声明。
